河南工程学院公务借款管理办法

（试行）

 

第一章  总  则

 第一条  为了加强财务管理，维护资金安全，提高资金使用效率，规范公务借款流程，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条  本办法所称公务借款是指学校职能部门、教辅单位、教学单位等为办理学校公务，临时在财务部门借取，用于预付给校内外有关单位或个人的各种业务款项。

第三条  公务借款的责任主体即借款人为学校在编教职工，不包括离退休人员、临时用工人员。

第二章  管理原则

第四条  公款公用原则。公务借款用于支付教学、科研、行政管理、后勤服务等方面的公用开支。

第五条  项目控制原则。公务借款按项目进行控制,各单位不得办理无项目支撑、无特定用途的资金借款，禁止办理个人因私借款。

第六条  及时结算原则。公务借款执行“一事一借，一事一清，前账不清，后款不借”的管理制度，严禁分解借款、长期占用和拖欠公款。

第三章  借款办理

第七条  因公务需要办理借款时，借款人必须填写“河南工程学院借款单”，注明借款用途、借款金额和借款日期。

第八条  公务借款实行授权审批制。其中：

借款金额5000元（含5000元）以下，部门负责人审批；

借款金额5000元至10000元（含10000元），经部门负责人签字后，分管校领导审批；

借款金额10000元以上，经部门负责人、分管校领导签字后，分管财务副校长审批。

第九条  公务借款附件要求：

（一）大额采购设备、物品等预借款项，需提供合理依据，如采购计划、合同、协议等；

（二）预借工程、维修等款项，需提供业务合同，按合同约定支付；

（三）因公出差、考察、调研等借款，需填写《河南工程学院工作人员出差审批表》，注明出差的事由、地点、出差人姓名和起始时间，按规定审核批准后方可办理借款手续；

（四）因参加培训、学习等借款的，需提供相关会议培训通知；

（五）举办大型会议或学校重大活动，办理借款手续须提供学校批复文件及经费预算计划；

（六）其他用途借款时，需附能够支持借款用途的合理依据。

第十条  公务借款经部门负责人、分管校领导、分管财务副校长审批后，财务处复核借款金额，确定借款方式（转账借款或者现金借款），办理借款业务。

第四章  借款报销

第十一条  借款人应当在规定期限内持正规、有效票据办理报账手续，交回余款。

出差人员返校以后，应在30日内到财务部门办理报账结算手续。

用于预付费用或购物的借款，借款人应在付款日起30曰内，凭合法有效的原始票据，到财务部门办理报销结算手续。

购置大型设备，应在设备到货验收后30日内，到财务部门办理报销结算手续。

第十二条  学校每年年度末对逾期公务借款进行清理。凡借款余额在2000元（含2000元）以下的，一次性从工资扣回，借款余额超过2000元的，分次从工资扣回，直至扣完为止。

第五章  借款责任

第十三条  借款人作为借款清偿的第一责任人，借款审批人对借款负有审批责任与连带经济责任。

按照“谁借款、谁承担；谁审批，谁负责”的原则，由借款人于公务结束后及时办理冲账报销事宜。

第十四条  拟调离学校的工作人员，已借款项未经财务部门确认归还或书面约定他人负责的，人事等相关部门不得办理离校相关手续。

拟办理离退休手续的人员，应提前办理以往借款的报账手续或书面约定他人负责报账。

第六章  附则

    第十五条  本办法由财务处负责解释。

第十六条  本办法自2017年3月1日起执行，原有关公务借款规定同时废止。